Заробляєте на зростанні біткойнів? Не забувайте про авансові податки та звітність

У 2022 році уряд Індії запровадив фіксований податок на прибуток у розмірі 30% від доходів від криптовалют і незамінних токенів (NFT). Інвестори, які ведуть нинішнє зростання, повинні знати про свої авансові податки та зобов’язання щодо звітності, щоб уникнути штрафних санкцій відповідно до Закону про податок на прибуток (IT). З відрахуванням 1% TDS від продажу цих віртуальних цифрових активів (VDA) транзакції відображаються у формі 26AS, що робить незадекларований дохід від криптовалют потенційною податковою пасткою.

Прочитайте це | Mint Primer Two to tango: The return of Bitcoins Trump

Монетний двір пропонує спрощений посібник із оподаткування криптовалюти, який охоплює все: від правил біржі до вимог щодо звітності ITR.

Чи є різниця в оподаткуванні, якщо криптовалюта купується та продається на індійській біржі та на міжнародній біржі?

Ставка податку та вимоги до звітності для криптовалют ідентичні незалежно від того, чи здійснюються операції на індійських чи міжнародних біржах. «Цей податок однаково застосовується до прибутків від обох типів обміну, при цьому не допускаються відрахування, окрім вартості придбання», — говорить Нірадж Агарвала, партнер Nangia & Co LLP.

Однак транзакції на міжнародних біржах можуть вимагати додаткового розкриття інформації відповідно до Закону про управління валютним обміном (FEMA), і їх потрібно вказувати як іноземні активи у податковій декларації, якщо це можливо. Крім того, 1% TDS, який вираховується на індійських біржах, може не застосовуватися до транзакцій на міжнародних платформах.

Чи оподатковується також передача з гаманця на гаманець?

Ні, перекази з гаманця на гаманець не оподатковуються. Податкові зобов'язання щодо криптовалюти виникають лише при продажу або передачі іншому власнику, сказав Агарвала. «Більше того, перекази з гаманця на гаманець не змінять вашу вартість придбання або період утримання активу», — сказав він.

Нижче наведено мій річний дохід, включаючи доходи від криптовалюти ₹2,5 лакх. Чи означає це, що мені не потрібно платити податок у розмірі 30%?

Ні, ₹Правило звільнення в розмірі 2,5 лакх не поширюється на дохід у криптовалюті, сказав Каран Батра, засновник charteredclub. «Ви сплачуєте фіксований податок у розмірі 30%, навіть якщо загальний дохід нижче порогового ліміту ₹2,5 лакх».

Чи потрібно сплачувати податок при поданні ITR чи як авансовий податок?

Прибуток від віртуальних цифрових активів (VDA) необхідно включати під час розрахунку авансових податкових зобов’язань, оскільки вони зазначаються в графіку приросту капіталу (CG) у формах ITR, вимагаючи квартального розподілу прибутку.

І це | Криптоіндустрія Індії очікує, що сплеск біткойнів сприятиме розвитку внутрішнього бізнесу

У разі несплати авансового податку на дохід від криптовалюти стягується щомісячний відсоток у розмірі 1% від належного податку відповідно до розділів 234C і 234B.

Чи застосовуються правила оподаткування подарунків між членами родини до криптовалюти?

Так, подарунки в криптовалюті розглядаються як інші подарунки відповідно до Закону про податок на прибуток.

«Подарунки у вигляді криптовалюти лише визначеним родичам (наприклад, батькам, братам і сестрам або подружжю) будуть звільнені від податків. Будь-який подарунок Crypto будь-якому іншому родичу оподатковуватиметься в руках одержувача», — пояснює Агарвала.

Щоб уникнути ускладнень під час нарахування податків, рекомендується документувати значні подарунки офіційним договором дарування. «Чіткі записи також допомагають встановити зв’язок і намір подарунка», – додає він.

Як я маю звітувати про криптовалютні транзакції в ITR?

Форми ITR включають спеціальний розділ, Schedule VDA, для звітування про прибутки від криптовалюти, вимагаючи звітувати про кожну транзакцію окремо на основі грошових коштів. Сертифіковані бухгалтери попереджають, що цей процес дуже складний.

«Найбільшою проблемою є отримання належного звіту. Усі дані потрібно вводити вручну, але отримати навіть ці дані складно», — сказав Пракаш Хегде, дипломований бухгалтер із Бенгалуру.

Каран Батра погоджується, пояснюючи, що «звіти про приріст капіталу для криптовалют не генеруються автоматично, тому кожну транзакцію потрібно реєструвати вручну». Він додав, що цей процес займає багато часу, і радить платникам податків не чекати останньої дати подання, щоб уникнути помилки.

Без звіту про приріст капіталу або прибутки та збитки платники податків повинні збирати деталі зі своїх ордерів на купівлю та продаж на біржових рахунках.

Чи можна звітувати про дохід від криптовалюти як дохід від бізнесу?

Так, дохід від криптовалюти можна повідомити як дохід від бізнесу, якщо ви активно торгуєте, маєте справу або регулярно берете участь у криптовалютних транзакціях у рамках свого бізнесу чи професії. «Ця класифікація особливо підходить для тих, хто займається великими обсягами торгівлі», — сказав Агарвала.

У таких випадках також застосовуються положення про аудит.

Читайте також | Чи ця податкова лазівка ​​в Національній пенсійній системі допомагає їй перевершити спільні фонди?

«Якщо ваш загальний оборот від криптовалютних транзакцій перевищує ₹1 крор у фінансовому році, застосовуватимуться положення про аудит відповідно до Розділу 44AB Закону про податок на прибуток. Якщо більше 95% транзакцій підприємства здійснюються через банківські канали, ліміт обороту для вимог аудиту розширюється до ₹10 мільйонів”, – сказав він.