Біткойн-інвестор засуджений — вишуканість не дорівнює невидимості

Криптовалюта вже деякий час займає позицію на цифровому рубежі, обіцяючи фінансову свободу, а для деяких — виклик сирени, щоб проскочити поза радаром уряду. Завдяки передбачуваним обіцянкам анонімності та децентралізації біткойн приваблює інвесторів, новаторів і тих, хто ухиляється.

Френк Річард Альгрен III був одним із таких ентузіастів — одним із перших, хто прийняв біткойн, який накопичив мільйонні прибутки, але не сплатив понад 1 мільйон доларів податку на приріст капіталу. Його віра в те, що непрозорість криптовалюти може захистити його від IRS, виявилася його крахом.

Альгрена недавній вирок 27 місяців у в’язниці повинні служити яскравим нагадуванням про те, що обіцянка анонімності в цифровому світі часто є ілюзорною, а стратегії відмивання коштів, які неможливо відстежити, найчастіше виявляються чим завгодно.

Альгрен і його прибутки від біткойнів

Альгрен був не просто пасивним інвестором у криптовалюту, він був проповідником її потенціалу революціонізувати фінанси та порушити державний контроль. Як один із перших, він почав накопичувати біткойн у 2011 році, коли ця валюта була ще в зародковому стані.

До 2017 року вартість його активів зросла, і судові документи показали, що він продав понад 4 мільйони доларів у криптовалюті.

Через блоги та публічні форуми Альгрен вихваляв анонімність біткойна та фінансову свободу, яку він пропонує. В одній публікації він, як повідомляється, зазначив, як криптовалюти можуть маскувати доходи та потоки капіталу, дозволяючи особам ухилятися від оподаткування, фактично малюючи величезну ціль «перевірте мене» на своїй спині в процесі.

Незважаючи на свої технічні знання та далекоглядність, він недооцінив, наскільки швидко урядові установи будуть розвиватися, щоб боротися з анонімністю, якою він торгував.

Тактика

Згідно з матеріалами суду, щоб зберегти свої прибутки від біткойнів від IRS, Альгрен застосував багаторівневу стратегію, поєднуючи інструменти криптовалюти з класичними методами ухилення. Кожен крок був розрахований на те, щоб приховати його фінансовий слід і, таким чином, зменшити його оподатковуваний дохід.

По-перше, Альгрен використав «змішувачі» та «стакани», інструменти, призначені для анонімізації транзакцій біткойнів. Завдяки об’єднанню його біткойнів із активами інших і перерозподілу цих служб ці послуги ускладнили відстеження походження коштів. Він переводив свої криптовалюти через серію кількох гаманців і посередницьких «стрибків», додаючи шари до історії транзакцій і залишаючи слід, який було важко відстежити.

Коли нарешті настав час перетворювати віртуальну валюту на готівку, він обрав одноранговий продаж готівкою, уникаючи бірж, які звітували б про операції податковим органам. Ці готівкові угоди віч-на-віч не залишили цифрових записів і, на його думку, мінімізували його видимість для регуляторів.

Альгрен пішов ще далі. Щоб уникнути вимог банківської звітності, він займався «структуруванням», тобто розбиттям великих готівкових вкладів на суми трохи нижче 10 000 доларів США, що призвело б до обов’язкового звітування про валютні операції. Він також завищив базу собівартості своїх покупок біткойнів, стверджуючи, що купив їх за набагато вищими цінами, ніж коли-небудь відображав ринок.

Зрештою, бухгалтерія для цієї схеми виявилася занадто великою для однієї людини, тому він навмисно ввів в оману свого бухгалтера, представивши неправдиві підсумки своїх транзакцій з біткойнами та вказавши неправильні ціни покупки та неправильно класифіковані продажі.

Розгадка

Схема Алгрена спиралася на анонімність криптовалюти та припущення, що його цифрові рухи залишаться непоміченими. На жаль для нього, ці припущення виявилися невірними.

Ключем до загибелі Альгрена стала аналітика блокчейну. Незважаючи на популярну репутацію біткойна за анонімність, усі транзакції реєструються в загальнодоступній книзі — блокчейні. Використовуючи складне програмне забезпечення для відстеження, дослідники змогли зібрати його цифровий слід і ідентифікувати шаблони, гаманці та записи транзакцій навіть у міксерах і кількох переходах.

Звичайна стара брехня в його податкових деклараціях також викрила його. Наприклад, він стверджував, що ціни покупки біткойна значно перевищують історичну ринкову вартість — кричуща невідповідність для активу, для якого є легкодоступні історичні ринкові дані.

Зрештою ваги доказів проти нього додали його власні слова. Його публічні статті, такі ж публічні, як і блокчейн біткойнів, вихваляли переваги анонімності останнього. Згідно з судовими документами, в одному з дописів він міркував про те, наскільки важкий час уряду доведеться оподатковувати активи, які неможливо знайти.

Урок

Ціна біткойна стрімко зростає, але історія Альгрена служить попередженням для всіх, хто хоче ухилитися від своїх податкових зобов’язань, ховаючись за уявною анонімністю криптовалюти або керуючись вказівками так званих «експертів».

Загальнодоступний блокчейн, який колись вважався технологічною чорною скринькою, тепер став скарбницею для дослідників. Передові методи розслідування та ті, що використовують штучний інтелект, що з’являються на горизонті, можуть відстежувати транзакції через гаманці, міксери та кордони. Уряди та установи, як-от IRS, швидко впроваджують і адаптують ці технології, усуваючи розрив між ухильниками та регуляторами.

Питання полягає не стільки в тому, чи зможуть податкові органи зловити того чи іншого неплатника сьогоднішніми методами, а в тому, що вони з часом наздоженуть. Регулятори можуть відставати, але, маючи на рахунку мільярди доларів, у них є всі стимули для інновацій.