У вас є біткойн? Будьте в курсі податкових наслідків продажу ваших інвестицій

Біткойн всюдисущий. Неможливо відкрити потік соціальних медіа чи джерело новин, не стикаючись з ще однією згадкою про цю тему. Багато австралійців інвестували, сподіваючись на гарну віддачу.

Але вони, можливо, не розглядали податкові наслідки їх інвестицій. Тож дехто може бути на несподіваний сюрприз.

Податкові наслідки власності на біткойн та інші криптовалюти, такі як Ethereum, значною мірою в основному позначають те, наскільки серйозно інвестор переслідує та керує своєю покупкою.

Враховуючи величезну обчислювальну потужність та електроенергію, необхідну для створення біткойна з нуля, мало австралійців активно видобуток Біткойни.

Видобуток передбачає створення цифрової інформації, яка дає унікальні дані “жетони”, відомі як біткойни. Це включає Використання спеціалізованого програмного забезпечення для додавання нових груп транзакцій (відомих як блоки) до запису спільної транзакції (відомий як блокчейн.

Торгівля в біткойнах

Люди, які створюють біткойни, вважаються веденням бізнесу та стикаються з тими ж податковими наслідками, що і будь -який інший активний бізнес, сплачуючи звичайний податок на прибуток за їх прибуток.

Однак більшість австралійських інвесторів Bitcoin використовують онлайн -біржі для купівлі та продажу вже створені біткойни.

Для них податкові наслідки в першу чергу залежать від частоти, з якою вони купують або продають свої біткойни та рівень навчання та постійного моніторингу та управління, які вони призначають інвестиціям.

Пасивний інвестор з біткойна, який просто купує деякі монети і значною мірою ігнорує це, поки не з’явиться придатний час продажу, буде розглядатися виключно як інвестор австралійським офісом оподаткування.

Для цих людей монети є характеризується як пасивні інвестиційні активи Подібно до власності на акції, золото чи землю. Ці інвестори з біткойна будуть підпорядковуватися Правила прибутку від капіталу У законі про податок на прибуток.

Якщо вони усвідомлюють прибуток від продажу Bitcoin і продаж відбувається протягом року після купівлі, прибуток буде повністю включений до оподатковуваного доходу інвестора за рік, коли відбувся продаж.

Якщо продаж відбудеться більше року після покупки, інвестор може претендувати на знижку на податок на приріст капіталу, яка робить половину прибутку від сплати податку, лише половина включена до їх оцінюваного доходу, що підлягає оподаткуванню.

Але якщо інвестор має збитки від продажу Bitcoin, це може бути визнаний з метою оподаткування. Але це буде карантизований проти прибутку від капіталу, реалізованого інвестором.

Іншими словами, його можна використовувати лише для зменшення суми прибутку капіталу, реалізованого інвестором при продажу інших активів.

Припущення оскаржували

Хоча це, як правило, вважається Лікування капіталу Продажі біткойна вже деякий час було врегульовано, недавня кримінальна справа оскаржує деякі загальноприйняті припущення.

Справа була порушена проти поліцейського, звинуваченого в крадіжці біткойна, записаного на апаратному гаманці, вилученому в наркотичному рейді.

З магістрат Запропонований біткойн був надбанням (погляд, що відповідає податковому бюро), але продовжував припустити, що це майно, схоже на гроші.

Це призвело щонайменше одного з податкового юриста, щоб запропонувати, що податкові наслідки від продажу біткойна за готівку не матимуть, оскільки це було б схоже на обмін грошима на інші гроші.

Однак, дуже навряд чи податковий суд використає коментар кримінальної справи, щоб розслабити те, що було врегульовано податкове законодавство.

Активні інвестори

Якщо інвестори відіграють більш активну роль, часто купуючи та продаючи біткойн або активно досліджуючи та моніторинг факторів, що впливають на його ціну, податкове відділення може вважати, що вони перейшли від пасивного інвестора до активного торговця.

Виходить ряд податкових наслідків.

Свого часу позначення як торговець біткойнами, можливо, спричинило відповідальність GST. Якщо інвестиційний торговець має продажі, що перевищує 75 000 доларів на рік, вони вважаються підприємством, яке повинно зареєструватися як GST бізнес та сплачувати GST за продаж товарів чи послуг.

Це включало продажі біткойнів, які були розцінений як нематеріальні товари Податковою службою, подібною до музики, фільмів чи інших типів особистого споживання.

Погляд податкової служби

Однак, слідуючи дуже інтенсивним і в кінцевому рахунку успішним Кампанія лобіювання За цифровими комерційними групами податкова служба переглянула свою думку і тепер вважає Bitcoin формою грошей для цілей GST.

Це означає, що продаж біткойна трактується як обмін грошима, подібні до змін австралійських доларів на фунти Великобританії або в розмірі 10 доларів за п’ять монет 2 доларів.

Зараз офіс не визнає продажу товарів чи послуг, коли відбувається передача біткойна, залишаючи транзакцію поза системою податку на товари та послуги.

Погляд податкової служби – це характеристика біткойна як еквівалентного грошам для цілей оподаткування товарів та послуг не має жодного характеру для його характеру для цілей податку на прибуток. Натомість він трактується так само, як і будь -який інший торговий акція або бізнес -активи, якщо продавець вважається торговцем.

Це має два наслідки. По -перше, якщо продавець усвідомлює прибуток від продажу Bitcoin, повна сума прибутку включається до оподатковуваного доходу особи, незалежно від того, продається він більше або менше року після придбання.

По -друге, і дуже важливо для деяких, якщо інвестор має збитки від продажу біткойна – для кожного переможця в світі інвестицій є програш – і може переконати податкову службу, що вони є активним торговцем, вони можуть визнати повну втрату. Це означає, що вони можуть використовувати збитки для компенсації інших оподатковуваних доходів, включаючи заробітну плату та зарплату або бізнес або професійний дохід.

Ті, хто взяв занурення в інвестицію в біткойн або ті, хто розглядає можливість, повинні спочатку врахувати податкові наслідки.