Що таке збирання податкових втрат криптовалют і як це працює? - Криптіх

Крипто-податкове планування може допомогти оптимізувати податки шляхом виявлення можливостей для мінімізації податкових зобов’язань на операції з криптовалютою. Наприклад, пожертвування криптовалюти благодійній організації може забезпечити податкове вирахування, а також уникнути податку на приріст капіталу на пожертвувані активи.

Збір криптовалютних податкових втрат — ще одна стратегія, яку інвестори в криптовалюту використовують для зменшення своїх загальних податкових зобов’язань. У цій статті обговорюватиметься концепція стратегії збирання податкових втрат, як вона працює та виклики, пов’язані з цим.

Що таке збір податкових втрат криптовалюти?

Збирання збитків криптовалюти – це податкова стратегія, яка передбачає продаж криптовалюти зі збитком, щоб компенсувати будь-який приріст капіталу, який міг бути отриманий від продажу інших криптовалюти з прибутком. Ідея полягає в тому, що за компенсація приросту капіталу втратою капіталузагальне податкове зобов’язання зменшується.

Тим не менш, щоб заявити про збитки, активи мають бути продані, а виручені кошти мають бути використані для придбання подібного активу протягом 30 днів до або після продажу. Це відоме як правило «розпродажу миття». Крім того, стратегії збору збитків від криптовалюти можуть використовувати окремі особи або компанії, які інвестували в кілька криптовалют і прагнуть мінімізувати свій податковий тягар.

пов’язані: Посібник з податку на криптовалюту: Посібник для початківців із податку на криптовалюту

Однак у більшості країн збитки можна компенсувати лише за рахунок приросту капіталу, а не за рахунок інших видів доходу. Крім того, існують ліміти та обмеження щодо розміру збитку, який можна вимагати, і в якому податковому році його можна вимагати.

У Сполучених Штатах Служба внутрішніх доходів (IRS) має спеціальні правила збирання податкових втрат, включаючи правило про продажу цінних паперів, яке забороняє особі вимагати збитків від продажу цінних паперів, якщо вони придбали цінні папери протягом 30 днів до або після продажу. Крім того, IRS обмежує суму втрат капіталу, які можна компенсувати за рахунок звичайного доходу, до 3000 доларів США на рік.

Навпаки, у Сполученому Королівстві немає спеціального правила продажів для криптоінвестицій, але існують загальні принципи оподаткування, які можуть застосовуватися. Наприклад, податок на приріст капіталу застосовується до прибутку отримані від продажу активів, включаючи криптовалюти.

Тим не менш, якщо фізична особа продає криптоактив зі збитком, вона може компенсувати цей збиток будь-яким приростом капіталу, який вона зробила в тому ж податковому році, або перенести його на майбутній період для компенсації прибутку в наступних податкових роках.

Однак, якщо особа викуповує той самий або подібний криптоактив протягом короткого періоду після його продажу зі збитком, це може вважатися «ночівлею та сніданком», і втрата не може бути дозволена як відрахування.

Як працює збір податкових втрат криптовалюти?

Збір криптовалютних податкових втрат працює шляхом визначення криптовалюти, вартість якої знизилася після її придбання, а потім продається зі збитком, щоб зменшити загальні податкові зобов’язання. Щоб зрозуміти, як використовувати збирання податкових втрат у криптовалюті, наступні кроки можуть допомогти:

Визначте криптовалюти, ціна яких падає: перегляньте свій портфель і знайдіть будь-які криптовалюти, вартість яких знизилася після того, як ви їх придбали. Це буде криптовалюта, яку ви продасте, щоб усвідомити втрату капіталу.
Визначте втрату капіталу: обчисліть різницю між ціною покупки та ціною продажу криптовалюти, яку ви визначили на кроці 1. Це буде втратою вашого капіталу.
Компенсувати приріст капіталу: використовуйте втрату капіталу, щоб компенсувати будь-який приріст капіталу, отриманий від продажу інших криптовалют. Це зменшить ваше загальне податкове зобов’язання.
Вибір часу: Вибір часу важливий у цій стратегії; ви можете компенсувати приріст капіталу за той самий податковий рік або перенести збитки на наступний податковий рік.
Зберігайте записи: Зберігайте записи про всі операції, пов’язані зі стратегією збирання податкових збитків, оскільки вам потрібно буде надати їх податковим органам.

Ризики отримання податкових збитків у криптовалюті

Збирання податкових втрат у криптовалюті може бути корисною стратегією для зменшення загальних податкових зобов’язань, але з цим також пов’язано кілька ризиків. Ось кілька прикладів:

Правила продажу цінних паперів: як зазначалося раніше, у деяких країнах податковий кодекс містить правила продажу цінних паперів, які забороняють вимагати збитків від продажу цінних паперів, якщо фактично ідентичні цінні папери придбано протягом 30 днів до або після продажу. Це може обмежити можливість ефективного збирання податкових втрат.
Короткострокові прибутки порівняно з довгостроковими: у багатьох країнах короткостроковий приріст капіталу, який є прибутком від активів, що утримуються менше року, оподатковується за вищою ставкою, ніж довгостроковий приріст капіталу. Якщо ви берете участь у збиранні податкових втрат і викуповуєте ту саму криптовалюту протягом 30 днів, ви можете отримати короткостроковий приріст капіталу, навіть якщо ви спочатку тримали актив протягом більш тривалого періоду часу.
Ринкові коливання. Відомо, що ціни на криптовалюту дуже мінливі і на них можуть впливати різні ринкові умови, події та нормативні акти. Якщо ціна криптовалюти, яку особа продала зі збитком, зростає незабаром після продажу, можливо, вона втратила можливість отримувати прибуток.
Складність: Податкове законодавство, пов’язане з криптовалютою, все ще розвивається і може бути складним для розуміння. У Сполучених Штатах, наприклад, Комісія з цінних паперів і бірж видала вказівки, в яких зазначено, що деякі первинні пропозиції монет (ICO) можуть вважатися цінними паперами і, отже, підпадають під дію федеральних законів про цінні папери. Крім того, існують також державні правила, які можуть застосовуватися, що ускладнює роботу компаній, які хочуть провести ICO.
Брак знань: недостатнє знання криптовалютного ринку та конкретних податкових законів і правил у вашій країні може призвести до помилок і потенційних штрафів.

Враховуючи вищезазначені ризики, важливо зважити потенційні переваги збирання податкових втрат проти ризиків і проконсультуватися з податковим фахівцем перед впровадженням цієї стратегії.

Як зменшити рахунок податку на криптовалюту

Є кілька способів зменшити податковий рахунок на криптовалютуяк пояснюється нижче:

Збирання податкових збитків: як пояснювалося раніше, продаж криптовалюти зі збитком можна використовувати для компенсації будь-якого приросту капіталу, який міг бути отриманий від продажу інших криптовалют із прибутком. Це можна використовувати як податкову стратегію для зниження загального податкового зобов’язання.
Період утримання: у багатьох країнах короткостроковий приріст капіталу, тобто прибуток від активів, які утримуються менше року, оподатковується за вищою ставкою, ніж довгостроковий приріст капіталу. Зберігання вашої криптовалюти більше року може призвести до зниження податків.
Використання облікових записів із пільговим оподаткуванням: деякі країни дозволяють особам зберігати криптовалюту на рахунках із пільговим оподаткуванням, наприклад самостійна IRA або 401(k). Це може забезпечити значні податкові пільги.
Благодійні пожертви: пожертвування криптовалюти кваліфікованій благодійній організації може не оподатковуватись, а також може бути способом розпорядження цінними активами без сплати податків на приріст капіталу.
Відстрочка сплати податків: деякі країни дозволяють особам відстрочувати сплату податків на доходи від криптовалюти, перераховуючи їх у фонд кваліфікованих можливостей (QOF) або подібну біржу. Будь-який інвестиційний механізм (окрім QOF), який зберігає принаймні 90% своїх активів у власності зони кваліфікованих можливостей і створений як корпорація чи партнерство з метою інвестування в таку власність, називається фондом кваліфікованих можливостей.

Хоча зменшення рахунків за податок на криптовалюту є важливим фактором, це не повинно бути єдиною увагою під час інвестування в криптовалюти, оскільки податкове законодавство, пов’язане з криптовалютами, все ще розвивається, і його може бути складним для розуміння. Крім того, якщо хтось займається незаконною діяльністю, такою як ухилення від сплати податків або відмивання грошей, щоб зменшити свій рахунок податку на криптовалюту, це може призвести до юридичних проблем і суворих покарань.

Як повідомити про збитки криптовалюти від ваших податків

Процес звітування про збитки криптовалюти на податки може відрізнятися залежно від країни, у якій він проживає, але ось загальний огляд кроків, які можуть бути корисними:

Зберігайте детальні записи всіх ваших криптовалютних транзакцій, включаючи дати купівлі та продажу, ціни та суми. Це буде корисно під час розрахунку приросту капіталу та збитків.
Для кожної криптовалютної транзакції обчисліть різницю між ціною покупки та ціною продажу. Якщо ціна продажу нижча за ціну покупки, різниця вважається збитком.
У більшості країн користувачам потрібно буде повідомити про збитки криптовалюти в податковій декларації, а в деяких країнах їм може знадобитися подати додаткові форми або графіки, спеціально для звітності про втрати криптовалюти.
Якщо користувач зазнав більше збитків, ніж прибутків, він може заявити про збитки у своїй податковій декларації, щоб компенсувати будь-який приріст капіталу.
Зберігайте всю документацію та записи ваших криптовалютних транзакцій на випадок, якщо їх вимагатиме податковий орган.

Незалежно від наведених вище кроків, фахівці з оподаткування криптовалюти можуть допомогти зрозуміти процес і вимоги, характерні для вашої юрисдикції через різні податкові норми в різних країнах.